+45 27 63 21 95 info@mybaltic.dk
I - V: 9:00 - 17:00

Kiedy zakładasz firmę jednoosobową, możesz mieć trudności ze zrozumieniem, w jaki sposób i ile musisz zapłacić podatku.

Jakiej wysokości podatek musisz zapłacić?

Duński system podatkowy jest progresywny.

Oznacza to, że im więcej zarabiasz, tym więcej płacisz podatku.

Osoby pracujące na własny rachunek i kadra kierownicza zazwyczaj płacą około 39-43% (wysokie płace) podatku, a zwykli pracownicy między 32-38% (niskie i normalne wynagrodzenie) podatku.

Jeśli jesteś zatrudniony w firmie na stanowisku, płacisz swój podatek w sposób ciągły przez cały rok, za pośrednictwem odcinków wypłat, jeśli natomiast masz jednoosobową firmę, płacisz podatek w specjalnych stawkach dla osób pracujących na własny rachunek, zwanych stawkami podatku B. Te płatności podatkowe dokonywane w sposób ciągły przez cały rok są oparte na szacunkach, ponieważ nikt nie zna ostatecznego podatku przed końcem roku. Dlatego dokonujesz oszacowania na początku roku, na podstawie tego, co nazywasz „obliczeniem z góry”.

Podane obliczenia pokazują SKAT, jakiej wysokości dochód otrzymany od pracodawcy powinien być wolny od podatku (tzw. Fradrag) i ile podatku musisz zapłacić w ramach swojej firmy jednoosobowej. Na początku to ty określasz te kwoty, ponieważ jest to tylko szacunek (obliczenia z góry). W następnym roku otrzymasz raport roczny od SKAT, który ostatecznie wyliczy podatek za cały rok (sprawozdanie roczne). Czasami otrzymasz zwrot pieniędzy (nadpłatę), a czasem będziesz musiał zapłacić więcej (dopłata).

Różnica między podatkiem A i podatkiem B

Kiedy pracujesz jako pracownik (tzn. otrzymujesz wypłatę od pracodawcy), płacisz podatek A (A-skat).

Jeśli prowadzisz firmę jednoosobową, płacisz podatek B (B-skat). 

Jeśli w tym samym czasie jesteś zatrudniony w innej firmie niż twoja i prowadzisz firmę jednoosobową, płacisz oba podatki: A tax i B tax.

Oszacuj swój dochód

Na początku roku lub od daty rozpoczęcia działalności powinieneś oszacować, ile pieniędzy spodziewasz się zarobić w ciągu roku. Oczywiście kwota nigdy nie będzie poprawna w 100%, ale mimo to powinieneś spróbować zgadnąć tak dokładnie, jak to możliwe. Dzięki temu nie otrzymasz później dużej kwoty do zapłacenia, w ramach zaległego podatku.

Wstępny dochód

Kiedy obliczyłeś swoje oczekiwane zarobki, logujesz się na stronie internetowej SKAT i wpisujesz szacowany dochód. Gdy to zrobisz, SKAT może obliczyć, ile podatku powinieneś   zapłacić rocznie, ale, jak już było wspomniane, jest to oparte wyłącznie na szacunkowych obliczeniach, które mogą być niedokładne. Aby Twoje liczby były jak najbardziej dokładne, możesz zmieniać swoje zarobki kilka razy w roku, w zależności od sytuacji.

W jaki sposób płacić podatek?

Podatek A (A-skat)

Posiadając pracę z regularnym wynagrodzeniem, będziesz płacił podatek A. Podatek ten jest potrącany bezpośrednio z odcinka wypłaty i wypłacany przez pracodawcę bezpośrednio do SKAT.

Podatek B (B-skat)

W przypadku posiadania firmy jednoosobowej, twoje płatności podatkowe zostaną podzielone na 10 rat w ciągu roku. Podatek ten nazywa się podatkiem B. Płatności muszą być dokonywane 20-go każdego miesiąca od stycznia do maja, w czerwcu nie trzeba płacić podatku, a następnie płacisz ponownie od lipca do listopada i w grudniu znowu nie trzeba płacić podatku. W sumie 10 stawek. Zwykle stawki te są wypłacane automatycznie przez BetalingsService. Płatności ręczne można dokonać, zapisując identyfikator płatności w banku internetowym za pośrednictwem SKAT Borger.

W razie potrzeby możesz skorygować swój szacunkowy dochód

Ponieważ tymczasowy podatek (zarówno podatek A, jak i podatek B) opiera się na szacunkach, to może nie odzwierciedlać rzeczywistości. Twoje dochody mogą się zmieniać w ciągu roku. Możesz zakończyć płatną pracę. Możesz pozyskać nowych klientów w firmie i zwiększyć swoje zarobki lub stracić część klientów i mieć niższe zarobki od oczekiwanych. Jeśli nastąpi jakakolwiek z wymienionych sytuacji, powinieneś skorygować swoją kartę podatkową w SKAT. Jest to jedyny sposób, aby upewnić się, że nie otrzymasz później dużej kwoty do zapłaty, w ramach pokrycia zaległego podatku.

Roczne rozliczenie podatkowe

Pod koniec roku musisz złożyć zeznanie podatkowe. W zeznaniu podatkowym podaje się ostateczne kwoty otrzymane w ramach wynagrodzeń, zysków z działalności gospodarczej, odsetek itp. Na podstawie twojego zeznania podatkowego, SKAT sporządza sprawozdanie roczne. Tutaj możesz porównać ostateczny i faktyczny podatek, który powinieneś zapłacić z szacowanym podatkiem, który płaciłeś w ciągu roku. Jeśli zapłaciłeś za dużo podatku, otrzymasz zwrot podatku (nadpłatę) i odwrotnie, jeśli zapłaciłeś zbyt mało podatku, musisz zapłacić więcej (dopłata). Cała idea obliczeń szacunkowych polega na tym, aby kwoty te były jak najbardziej precyzyjne.

Masz jakiekolwiek pytania lub komentarze na temat podatku B? 

Możesz wysłać do nas maila na adres: info@mybaltic.dk

Odwiedź również nasz profil na Facebooku: Baltic Advice PL